Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas

Programas Presupuestales y de Incentivos para Generar Valor Público

Te enseñaremos las principales características y los requisitos para la implementación del Presupuesto por Resultados en las entidades públicas, así como la metodología para desarrollar programas presupuestales.

Modalidad Online

8 Sesiones

Certificado por 70 horas lectivas

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¿Porqué es importante este curso?

Cumplir con el requisito exigido a las entidades públicas de haberse efectuado una capacitación reciente sobre control interno, para de esta manera obtener una mayor puntuación y un mejor nivel de grado de madurez, resultante de la Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno, que exige la Contraloría General de la República.
Asimismo, los gobiernos regionales y locales deben conocer los cambios dispuestos por la Contraloría General mediante la Resolución de Contraloría N° 095-2022-CG del 07.MAR.2022, que tiene un impacto en este año sobre los procedimientos que tienen que ejecutar, respecto a la implementación del sistema de control interno.
Las organizaciones, están sujetas a cambios constantes que deben enfrentar, por lo que necesitan aprovechar oportunidades, evitar riesgos y administrar la incertidumbre para alcanzar sus objetivos institucionales y estratégicos, para lograr la misión institucional y con ello generar satisfacción entre sus usuarios, a través de la implementación del sistema de control interno o autocontrol, lo que además conlleva a mitigar la exposición del funcionario y servidor público a incurrir en errores o irregularidades.
Además, este curso permite llevar a la práctica la labor de identificación los riesgos y cómo enfrentarlos a través de la implementación o fortalecimiento de medidas de control previo y concurrente y su aplicación, poniendo énfasis en el carácter preventivo orientado al logro de los objetivos institucionales y la prevención de responsabilidades a las que se encuentra sujeto el funcionario y servidor público.

Presentación del Curso

¿Quiénes deben participar?

Todos los Funcionarios y servidores públicos, como el: Titular de la entidad, asesores. Personal de las áreas de Presupuesto, Economía, Contabilidad, Tesorería, Logística, Control Previo, Recursos Humanos y las demás unidades orgánicas en su condición de área usuaria de los Gobiernos Locales, Gobiernos Regionales, Gobierno Nacionales y todas las entidades públicas.
Funcionarios del gobierno que deseen incorporar y utilizar las principales herramientas en control gubernamental en sus áreas de trabajo.
Profesionales con experiencia vinculado a control gubernamental o auditorías especializadas a nivel nacional.
Postulantes CAS, 728, Locadores de Servicios y Servicio Civil a las áreas de Presupuesto, Planeamiento, Tesorería, Contabilidad, Logística, Recursos Humanos de las entidades públicas, este curso es muy importante para acreditar competencias, que son requisitos en los términos de referencia para el puesto.

Objetivos del Curso

Permitirá que los participantes se encuentren en la capacidad de conocer los procedimientos y herramientas básicas para identificar los riesgos y determinar adecuadamente las medidas de control y los medios de verificación a efecto de poder aplicarlos en sus Direcciones y así cumplir con requerimientos de los Órganos de Control y lograr la mejora de la gestión. Asimismo, se fomentará la participación con casos prácticos aplicables a la entidad.

¿Qué aprenderás en este curso?

Interpretar los conceptos fundamentales del control Interno, con énfasis en las estrategias y programas dirigidos a fortalecer el control social a través de la participación ciudadana.

Conocer la nueva implementación del Control Interno de acuerdo al nuevo modelo COSO.

Comprender el uso del nuevo aplicativo informático del Sistema de Control Interno.

Comprender los criterios, metodología y los responsables de la implementación del sistema de control interno en las entidades públicas.

Aprender a implementar en su entidad un Sistema idóneo de Control Interno, en el marco de la normatividad vigente establecida por la Contraloría General de la República.

Levantar exitosamente las observaciones de las desviaciones de cumplimiento que puedan realizar los órganos de control de la entidad.

Cumplir con la implementación de las recomendaciones determinadas en los informes de control emitidos por el sistema nacional de control .

Temario del curso

8 Sesiones - 70 horas lectivas

Sesión 1

VISIÓN GENERAL DEL CONTROL INTERNO

Problemática de la gestión pública. ¿Qué hacer?
Solución “Preventiva” o “Correctiva”
¿La implementación del control interno obedece solo a una obligación normativa del país?
Marco de Referencial COSO I – COSO II – COSO III
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado – Ley N° 28716
Antecedentes y marco conceptual del Control interno
Limitaciones y problemática del Control Interno: ¿Control Interno o Buenas Prácticas?
¿Quiénes implantan sistemas de control interno? ¿Cuáles son sus obligaciones?

Sesión 2

METODOLOGÍA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

EJE CULTURA ORGANIZACIONAL – PARTE I

Instructivo para la gestión de accesos para el aplicativo informático del Sistema de control interno
Diagnóstico de la Cultura Organizacional
- Orientaciones para la elaboración del Primer Entregable
- Fecha del Primer entregable: diagnóstico de la cultura organizacional
- Desarrollo de las preguntas del cuestionario
- Registro y envío el “Diagnóstico de la Cultura Organizacional” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno

Sesión 3

EJE CULTURA ORGANIZACIONAL – PARTE II

Plan de Acción Anual- Sección Medidas de Remediación
Orientaciones para la elaboración del Segundo Entregable
Fecha Segundo entregable: Plan de acción Anual – Sección Medidas de Remediación
Recomendaciones de coordinación para el segundo entregable
Desarrollo de las preguntas del cuestionario
Reporte de entregable plan de acción anual – sección medidas de remediación
Registro y envío el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación

Sesión 4

PLAN DE ACCIÓN ANUAL

Plan de Acción Anual de una entidad
Cultura organizacional
Sección Medidas de Remediación

Sesión 5

EJE GESTIÓN DE RIESGOS – PARTE I

Concepto general de riesgos y tipos de Riesgos:
Riesgos Inherente, de Control y Residual

Tipos de respuesta al riesgo
La entidad pública bajo el enfoque de riesgos
Planeamiento para la administración de los riesgos en las entidades del estado.
Proceso de identificación de los riesgos.
Herramientas y Técnicas de identificación de riesgos
Eje Gestión de Riesgos
Priorización de productos
¿Qué es un producto?
Metodología para identificar riesgos de corrupción.
Reevaluación de Riesgos identificados.
Caso práctico: Identificación y Mitigación de Riesgos

Sesión 6

EJE GESTIÓN DE RIESGOS – PARTE II

Eje Gestión de Riesgos
Evaluación de riesgos
- Identificar los riesgos
- Valorar los riesgos
- Mapa de riesgos
- Valores y niveles del riesgo por intervalos
- Determinar la tolerancia al riesgo
- Plan de acción sección medidas de control
Establecer las medidas de control
Concepto y responsabilidades
Identificación de las causas del Riesgo identificado
Herramientas y condiciones para redacción de Medidas de Control
Ejemplos de Medidas de Control
Elaborar el plan de acción anual sección medidas de control
Aprobar el plan de acción anual sección medidas de control
Flujo gestión de riesgos
Registro y envío del “Plan de Acción Anual Sección Medidas de Control” en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.

Sesión 7

EJE SUPERVISIÓN

Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual
Estructura del Reporte de Seguimiento.
Sección de Medidas de remediación.
Sección Medidas de Control.
Sección Problemática y Mejoras.
Entregable: Evaluación Anual de la Implementación del SCI
Metodología para el cálculo del Grado de Madurez.

Valores para calificar las preguntas del cuestionario de evaluación.
Ponderación de cada pregunta.
Valor máximo.
Cobertura de productos priorizados.
Cálculo del Grado de Madurez.
Criterios para determinar el nivel de madurez del Sistema de Control Interno.
Reporte de Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno.

Sesión 8

NOVEDADES 2023 SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO

Versión integrada de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del sistema de control interno en las entidades del Estado.
Implementación del SCI en entidades que inician operaciones.
Revaluación de los productos incorporados a la gestión de riesgos.
Implementación del SCI en las entidades rezagadas.
Resolución de Contraloría N° 073-2023-CG DE 25.FEB.2023
Modificaciones al Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control y Medidas de Remediación.
Se hace puntual indicación pertinente del articulado y sus modificatorias.

Expositores a nivel Postgrado

Magíster en Administración (MBA) otorgado por la Universidad del Pacifico – calificación sobresaliente. Contador Público de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega. Diploma de Auditor Independiente otorgado por el Colegio de Contadores Públicos de Lima.

Experiencia docente de 14 años en el dictado de cursos de auditoría de gestión; integral, gubernamental, ambiental, financiera, auditoría interna. Control interno, gestión de riesgos, gestión estratégica entre otros, en: Universidad Nacional Mayor de San Marcos – Escuela de Postgrado. Facultad de Ciencias Contables: Profesor asociado, Universidad Nacional de Trujillo, Escuela de Postgrado. Sección economía, entre otros.

Experiencia profesional en control y auditoría, acreditados con 24 años de ejercicio laboral consecutivo de los cuales, 13 años en niveles gerenciales; en la Contraloría General de la República – Gerente de Control Gobierno Nacional, responsables de una cartera de 256 entidades públicas, con un presupuesto de S/. 100, mil millones. Ha sido Gerente Control de Producción Sector Productivo e Infraestructura y Gerente de Auditoría Interna de la Superintendencia Nacional de Aseguramiento en Salud, y Empresa Nacional de Puertos. Entre otros.

Autor de Libros, Nuevo Enfoque de la Auditoría Financiera, Presupuestal y de Gestión Gubernamental, Marketing Consultores SAC, Lima, Perú, 2 tomos Edición. 2007 Autor del Libro Control Interno y Administración de Riesgos para la Administración Pública. Edición 2010.

Economista por la Universidad Nacional Federico Villarreal, Ejecutivo Senior, con más de 20 años de experiencia en el sector público y privado, especializado en implementación del sistema de control interno, gestión de riesgos en el sector público, auditoría gubernamental – forense y COSO ERM. Actualmente es jefe de prevención e investigaciones en una empresa dedicada a las microfinanzas. Fue jefe de prevención e investigaciones en MIBANCO y gerente de auditoría interna en el Banco Agropecuario. En el sector público, fue funcionario de Contraloría General de la República por más de 10 años y trabajó en la implementación del sistema de control interno en las siguientes entidades: Fondo Metropolitano de Inversiones–INVERMET, Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Corrupción, Ministerio de Justicia, Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, Hospital Regional Daniel Alcides Carrión del Callao, Dirección Regional de Salud de Huánuco, Ministerio de Energía y Minas, entre otros.

Certifícate y acredita tus conocimientos

La certiﬁcación será otorgada de acuerdo a las normas de SERVIR, y según la Normativa de la Presidencia Ejecutiva Nº141-2016-SERVIR-PE sobre “Normas para la gestión del proceso de capacitación en las entidades públicas”